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定了,個人養(yǎng)老金迎優(yōu)惠政策!哪些人能享受?

2022-09-29 17:33:07 經(jīng)濟日報微信公號

9月26日召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定,對政策支持、商業(yè)化運營的個人養(yǎng)老金實行個人所得稅優(yōu)惠:對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除,投資收益暫不征稅,領(lǐng)取收入的實際稅負(fù)由7.5%降為3%。政策實施追溯到今年1月1日。

稅負(fù)降低帶來什么利好?哪些人能享受優(yōu)惠?個人養(yǎng)老金賬戶怎么開?賬戶里的錢怎么用?

Q:稅負(fù)降低帶來什么利好?

A: 此次國務(wù)院常務(wù)會議明確,領(lǐng)取收入的實際稅負(fù)由7.5%降為3%。稅負(fù)降低對個人養(yǎng)老金制度的快速推廣起到更加積極的作用,將鼓勵中低收入的納稅群體參與,增加稅收優(yōu)惠政策的覆蓋人群,擴大個人養(yǎng)老金的覆蓋面,促進養(yǎng)老第三支柱的發(fā)展,推動我國養(yǎng)老保障網(wǎng)越織越密、越織越牢,更好地實現(xiàn)政策目標(biāo)。

此外,有專家認(rèn)為“政策實施追溯到今年1月1日”意味著個人養(yǎng)老金制度實施細(xì)則以及各項配套細(xì)則有望加速落地。

Q:有網(wǎng)友認(rèn)為該政策意味著“領(lǐng)養(yǎng)老金還要交稅”,這個理解正確嗎?

A: 這個理解是錯誤的,錯誤的原因在于混淆了基本養(yǎng)老保險和個人養(yǎng)老金的概念。

目前,我國正在發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。第一支柱是基本養(yǎng)老保險,第二支柱是企業(yè)年金、職業(yè)年金和團體商業(yè)養(yǎng)老保險,第三支柱為個人商業(yè)養(yǎng)老保險。此次國務(wù)院常務(wù)會上送出的政策禮包,針對的是第三支柱的個人養(yǎng)老金。

領(lǐng)取基本養(yǎng)老金是不需要繳納個稅的。《個人所得稅法》明確規(guī)定:按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費,免征個人所得稅。

Q:哪些人能享受優(yōu)惠?

A: 參與個人養(yǎng)老金的人都有望享受優(yōu)惠。

個人養(yǎng)老金制度是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度,是在基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上再增加一份積累。參加人退休后能夠再多一份收入,進一步提高退休后的生活水平,讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

Q:個人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老保險等有何不同?

A: 個人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老保險在制度模式、功能作用、責(zé)任主體、風(fēng)險程度等方面大不相同,體現(xiàn)為六個特色。

一是賬戶制。個人養(yǎng)老金采取個人賬戶制度模式,以個人賬戶為載體,實賬積累,體現(xiàn)個人權(quán)益歸屬。

二是自主性。與國家強制實施的基本養(yǎng)老保險不同,個人養(yǎng)老金完全由個人自愿選擇參加。繳費由個人承擔(dān),在繳費上限內(nèi)自主選擇額度,自主開立資金賬戶,資金完全積累,自主投資,領(lǐng)取方式也由自己決定,體現(xiàn)出完全的個人責(zé)任。

三是市場性。個人繳費全部歸集到個人養(yǎng)老金資金賬戶,實行市場化運營,風(fēng)險完全由個人承擔(dān),待遇多少取決于個人賬戶資金的積累額。

四是補充性。基本養(yǎng)老保險實現(xiàn)保基本,個人養(yǎng)老金與第二支柱企業(yè)(職業(yè))年金都是補充養(yǎng)老性質(zhì),是對基本養(yǎng)老保險的補充。

五是政府政策支持。主要體現(xiàn)在國家制定稅收優(yōu)惠政策,鼓勵符合條件的人員參加,引導(dǎo)長期領(lǐng)取。

六是統(tǒng)一信息平臺。人社部組織建設(shè)統(tǒng)一的個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺,個人養(yǎng)老金賬戶就在這個平臺上開立,統(tǒng)一的平臺為人們不分地域、戶籍參加提供了支撐。

Q:個人養(yǎng)老金賬戶怎么開?

A:個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度,參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺建立本人唯一的個人養(yǎng)老金賬戶。

個人賬戶制度的優(yōu)勢在于:第一,明確直觀地體現(xiàn)個人權(quán)益歸屬,這是我國養(yǎng)老保險制度的重要特色;第二,方便個人操作,參加人可用個人養(yǎng)老金賬戶的資金,在賬戶中自主選擇購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品,無需跑多個金融機構(gòu);第三,參加人的每一筆繳費、投資等信息都由個人賬戶完整記錄,方便參保人及時查詢,體現(xiàn)“記錄一生、保障一生、服務(wù)一生”;第四,有利于統(tǒng)籌規(guī)劃,個人可全面了解自己一二三支柱個人權(quán)益情況,合理安排未來養(yǎng)老。

Q:個人養(yǎng)老金跟銀行存款有什么區(qū)別?

A: 個人養(yǎng)老金的本質(zhì)屬性是儲蓄,但與普通的個人銀行儲蓄相比有三點不同之處:一是鎖定退休日,一般不能提前支?。欢怯卸愂照咧С?;三是增值保值的資產(chǎn)配置和投資,由個人進行決策并由個人承擔(dān)市場風(fēng)險。

Q:個人養(yǎng)老金賬戶資金如何用于投資?

A: 個人養(yǎng)老金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品,參加人可自主選擇。

Q:在試點階段,參加人每年繳納個人養(yǎng)老金上限為何是1.2萬元?

A:一方面是從保持適度補充養(yǎng)老水平來考慮,要避免養(yǎng)老金水平差距過大,保持合理的收入分配關(guān)系。另一方面,個人養(yǎng)老金采取了固定額度的辦法,比較簡便,年度總額度上也保持了銜接。人社部相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,起步階段是1.2萬元,隨著經(jīng)濟社會發(fā)展,城鄉(xiāng)居民可支配收入的增加,再適時逐步提高繳費上限,更好地滿足人民群眾對補充養(yǎng)老的需要。

Q:個人養(yǎng)老金賬戶為何鎖定到退休?

A:銀保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,個人養(yǎng)老金賬戶鎖定到退休,目的是使個人投入資金真正用于養(yǎng)老保障。銀保監(jiān)會將鼓勵金融機構(gòu)推出更多有利于養(yǎng)老金穩(wěn)健增值的產(chǎn)品,探索通過長期投資、價值投資為參與人提供合理回報。同時,監(jiān)管部門將加強對相關(guān)金融業(yè)務(wù)監(jiān)管,切實維護消費者合法權(quán)益,確保國家惠民政策落到實處。

Q:個人養(yǎng)老金如何吸引年輕人?

A:金融機構(gòu)要堅持穩(wěn)健經(jīng)營,可持續(xù)發(fā)展,在賬戶制的政策背景下增強主動性,在產(chǎn)品研發(fā)、銷售和投資管理策略等核心機制上更適應(yīng)年輕群體的消費需求和養(yǎng)老保障需求,通過不同類型金融機構(gòu)的協(xié)同配合和加大創(chuàng)新力度,逐步改變目前商業(yè)養(yǎng)老金融產(chǎn)品服務(wù)經(jīng)營成本和銷售成本偏高等問題。

此外,金融機構(gòu)應(yīng)積極參與個人養(yǎng)老金賬戶制建設(shè),為有需要的客戶提供保障終身財務(wù)安全的綜合性養(yǎng)老金融服務(wù)解決方案。

責(zé)編:周曉明

來源:經(jīng)濟日報微信公號

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